Revisar el modelo 303 trimestral en el ERP Axos Visual

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Revisar el modelo 303 trimestral en el ERP Axos Visual

 

El modelo 303 Trimestral que se ejecuta desde la opción 2A de contabilidad.

1.- Premisas Previas

 

1.1.- Origen de Datos

Cada vez que se emite una factura, se contabiliza un gasto y/o una factura de compra, se crea un registro de IVA.

Los modelos de IVA de Axos, tiran de los importes de los registros de IVA a al hora de sacar los datos (no de los apuntes).

Los registros de IVA, se generan directamente cuando facturamos albaranes de compra y venta, y cuando contabilizamos compras por Tipos de Gastos .

Al dar de alta asiento manuales, no se generan los registros. Igualmente si trabajamos con Plantillas Contables, deberemos asegurarnos que se generen correctamente.

1.2.- Tipos de operaciones

Cada casilla del modelo corresponde a un tipo de registro según el tipo de operación asignada.

Modelo 303

Los tipos de operaciones de IVA creados en Axos son:

A: Ordinarias
B: Bienes Usados
C: Agencias Viajes
D: Inversión
E: Intracomunitarias Bienes Corrientes
F: Intracomunitarias Bienes Inversión
G: Importación Bienes Corrientes
H: Importación Bienes Inversión
I: Interiores Bienes Corrientes
J: Interiores Bienes Inversión
K: Tickets
L: Exportación Bienes Corrientes
N: Inversión del Sujeto Pasivo
O: Arrendamiento Local Negocio
P: Intracomunitarias Servicios

2.- Revisión de importes

2.1.- Listado de IVA

Los importes del modelo 303 deberán cuadrar con los listados de IVA (opción 1R -> Listado – Repercutido y/o Soportado entre fechas).

 

  • Según el modelo oficial, salen en el modelo 303, apartado SOPORTADO / DEDUCIBLE las siguientes operaciones:
    • Interiores: “Interiores Bienes Corrientes” e “Interiores Bienes Inversión”
    • Inversión Sujeto Pasivo
    • Intracomunitarias: Intracomunitarias Bienes Corrientes, Servicios y Bienes Inversión
    •  No comunitarias: “Importación Bienes Corrientes” e “Importación Bienes Inversión
  • No salen en la declaración de IVA Soportado, los tipos de operaciones: Ordinaria, Bienes usados y Agencias de viajes, ni los registros Interiores Bienes Corrientes exentos NO suplidos.

¿Como revisar los importes? A continuación le facilitamos unos consejos:

Al sacar el listado, los totales en pantalla deben cuadrar con los totales del modelo.

**Primer paso: Separar los registros por Libro (Repecurtido y Soportado). En la versión 9 se ha incluido la columna del libro, para poder distinguir las operaciones de soportado que se repercuten en el listado de Repercutido (Intracomunitarias) y deben salir en ambos libros.

** Segundo paso: Separar los registros por Tipo de Operación: para ello iremos al listado de IVA – Barra de herramientas superior: Lista-Multipartir lista por el campo “tipo de operación”. Tendremos una rejilla por tipo de operación; por ejemplo Ordinarias, Tickets, Intracomunitarias etc..

**Tercer paso: ordenar el listado por la columna base para poder separar los registros positivos, ya que salen en las casillas 14 y 15 las facturas rectificativas.

** Cuarto paso: Separar los registros por tipo de IVA. Para ello, pulsaremos el botón disponible en la rejilla “Separar IVA”. Tendremos una rejilla al 21%, al 10% etc.

** Quinto paso: separar los registros de Suplidos (ultima columna) – Se usa este dato para las importaciones.

Con estos filtrados, deberemos ser capaces de imprimir un listado especifico por el importe de la casilla que le corresponda.

En caso de detectar un registro con el tipo de operación, importe o fecha mal asignada, tendremos que proceder a su corrección y volver a sacar el modelo para que se recalcule con los nuevos importes.

2.2.- Otras revisiones complementarias

Una vez cuadrado el modelo con los listados de IVA, tendremos que comprobar:

  • Importes declarados con saldos de las cuentas de IVA 472 y 477. Es importante recordar que ciertas operaciones (Intracomunitarias, Inversión Sujeto Pasivo), no generan apuntes de IVA pero si registros, por lo que podríamos tener una diferencia
  • Importes del total de facturas de venta

En caso de tener dudas al respeto, no dude ponerse en contacto con nuestro Dpto de Servicios.